کرکن: شرکت حسابرسی سابق به پرداخت ۲۲ میلیون دلار محکوم شد
شرکت Payward، شرکت مادر صرافی ارز دیجیتال کرکن، موفق به دریافت جایزه ۲۲ میلیون دلاری از طریق داوری علیه حسابرس سابق خود، Mazars USA، شد. این شرکت حسابرسی، حسابرسی تقریباً تکمیل شده کرکن را رها کرده بود. کرکن در پستی در وبلاگ خود در روز سه‌شنبه اعلام کرد که Payward اکنون از دادگاه صدور احکام دیلاور درخواست کرده است تا حکم نهایی را بر اساس این جایزه صادر کند.
آرژون ستی، مدیرعامل مشترک کرکن، در نامه‌ای سرگشاده که به نوعی فراخوانی برای بازنگری در قوانین ارزهای دیجیتال آمریکا نیز بود، این موضوع را مطرح کرد. این شرکت، Mazars را به دلیل ترک حسابرسی، که به گفته ستی، باعث آسیب به اعتبار کرکن در اوج آنچه “عملیات خفه کردن ۲.۰” نامیده می‌شود، شده بود، تحت پیگرد قانونی قرار داد.
عملیات خفه کردن ۲.۰ و پیامدهای آن
عملیات خفه کردن ۲.۰ اصطلاحی است که منتقدان برای توصیف کمپین غیررسمی دولت بایدن برای فشار بر بانک‌ها جهت قطع ارتباط با صنعت ارزهای دیجیتال پس از فروپاشی FTX به کار می‌برند. این کمپین یادآور برنامه‌ای در دوران اوباما بود که بانک‌ها را برای کنار گذاشتن کسب‌وکارهایی مانند وام‌دهندگان روزانه و فروشندگان اسلحه تحت فشار قرار می‌داد.
ستمی در این باره نوشت: “حسابرسی یک لطف نیست، بلکه اکسیژن است.” وی استدلال کرد که روابط بانکی، مجوزها و نهادهای نظارتی همگی به آن وابسته هستند. او افزود که وقتی یک حسابرس بدون هیچ یافته‌ای کنار می‌کشد، مشتری مجبور می‌شود خسارات اعتباری را که هرگز مقصر آن نبوده، با صرف سال‌ها و میلیون‌ها دلار هزینه حقوقی جبران کند.
ستمی اظهار داشت که Mazars به مدت سه سال صورت‌های مالی کرکن را حسابرسی کرده و دو نظر پاک ارائه داده بود، اما در دسامبر ۲۰۲۳، چند روز قبل از تکمیل حسابرسی سوم، از آن کناره‌گیری کرد. وی گفت که این شرکت به صورت کتبی تأیید کرده است که هیچ اختلافی با مدیریت، هیچ نگرانی در مورد صداقت شرکت و هیچ تقلبی کشف نکرده است.
به گفته ستی، Mazars هنگام خروج به عدم قطعیت‌های قانونی اشاره کرده بود، از جمله شکایتی که سازمان بورس و اوراق بهادار (SEC) چند هفته قبل علیه کرکن تنظیم کرده بود. مدیرعامل مشترک ادعا کرد که حسابرس در واقع تحت فشار قرار گرفته بود تا صنعتی را که خدمت به آن از نظر سیاسی پرهزینه شده بود، رها کند و خاطرنشان کرد که Mazars Group در دسامبر ۲۰۲۲ کار اثبات ذخایر خود را برای کل بخش ارزهای دیجیتال متوقف کرده بود.
فشار بر بانک‌ها و پیامدهای آن
ستمی به بیانیه مشترک ۳ ژانویه ۲۰۲۳ از سوی فدرال رزرو، FDIC و OCC اشاره کرد که در آن بانک‌ها در مورد ریسک‌های ارزهای دیجیتال هشدار داده شده بودند. وی همچنین به “نامه‌های توقف” FDIC، حداقل ۲۵ نامه که به ۲۴ بانک ارسال شده بود، اشاره کرد که به گفته حامیان، به وام‌دهندگان دستور داده بود فعالیت‌های مربوط به ارزهای دیجیتال را متوقف یا به تعویق بیندازند. در همان زمان، SEC تحت ریاست گری گنسلر، ده‌ها شرکت ارز دیجیتال از جمله کرکن را تحت پیگرد قانونی یا تحقیقات قرار داده بود.
شکایت SEC علیه کرکن در مارس ۲۰۲۵ با رد قطعی، بدون جریمه یا پذیرش تخلف، مختومه شد. این بخشی از عقب‌نشینی گسترده‌تر پس از خروج گنسلر و تغییر رویکرد دولت ترامپ بود. عملیات خفه کردن ۲.۰ تا حد زیادی پایان یافته، دستورالعمل‌های قبلی لغو شده و مقامات اکنون در حال بررسی موارد بانکی‌زدایی نادرست هستند.
آسیب‌های فراتر از حسابرسی
ستمی گفت که خسارات فراتر از حسابرسی بوده است. وی نوشت که جسی پاول، هم‌بنیانگذار و مدیرعامل سابق کرکن، در مارس ۲۰۲۳ به دلیل اختلاف با یک سازمان غیرانتفاعی نامرتبط با صرافی، مورد حمله ماموران فدرال قرار گرفت و تحقیقات حدود دو سال بعد بدون هیچ اتهامی و با بازگرداندن دستگاه‌های پاول بسته شد. پاول از آن زمان کنترل روزمره را به دیو ریپلی واگذار کرده و ستی بعدها به عنوان مدیرعامل مشترک به او پیوست.
ستمی از این نامه برای ترویج قانون شفافیت (Clarity Act)، لایحه ساختار بازار ارزهای دیجیتال که نظارت بر دارایی‌های دیجیتال را بین SEC و CFTC تقسیم می‌کند، استفاده کرد. وی استدلال کرد که اثبات اینکه یک کسب‌وکار قانونی ارز دیجیتال شایسته خدمات بانکی و حرفه‌ای عادی است، هرگز نباید نیازمند پیروزی در یک دعوای حقوقی باشد.
این لایحه در ماه مه با رای ۱۵ به ۹ از کمیته بانکی سنا عبور کرد، پس از آنکه سال گذشته از مجلس نمایندگان نیز گذشت، اما قبل از تعطیلات ۴ ژوئیه متوقف شد و هنوز نیاز به رای کامل سنا و تطبیق با یک اقدام همکار قبل از رسیدن به میز رئیس‌جمهور دارد.
